Indicatori economico - financiari ai activitatii bancare

Indicatori economico - financiari ai activitatii bancare

Prevederile conventiei de la Basel, in anul 1887, unde au participat guvernatorii bancilor centrale din tarile industrializate, contin criteriile ce trebuiesc avute in vedere la stabilirea dimensiunii optime a capitalului unei banci.

Astfel a fost definit capitalul unei banci, s-a stabilit nivelul minim de capital pe care treb 232e47c uie sa il aiba o banca  si modul de stabilire a indicatorului de adecvare a capitalului.

Rata capitalului adecvat: Rc= [(C+Rz)/Cn]x100

sau              Rc= [(C+Rz)/AxXx(B+a)Xy]x100

Rc- rata capitalului adecvat;                       Y-% de risc pentru titluri de valori;

C  - capital;

Rz- rezerve;

Cn- credite nete (credite-provizioane);

A-active in credite;

X-% risc pentru credite;

B-active in titluri de valori;

a- coeficient de multiplicare a portofoliului;

De aceea se impune ca bancile sa aiba un capital suficient pentru a acoperi riscul unor pierderi.

Unele din punctele prevazute ale Conventiei  de la Basel pentru adecvarea capitalului sunt:

Minim 8% din activele ajustate in functie de risc trebuie sa fie obtinute sub forma de capital de baza, structurat in capital de rang I si de rang II.

Activele cu risc sunt cele care ar determina pierderi pentru banca ca

urmare a existentei unuia dintre riscuri:

Portofoliul de investitii detinut de banca sa nu atinga valoarea contabila cand e vandut;

Alte active sa fi fost vandute sub valoarea contabila;

Debitorii sa nu restituie sumele datorate bancii fie in ceea ce priveste ratele sau nerespectarea graficului de rambursare convenit la acordarea creditelor.

Alte puncte prevazute in Conventia de la Basel sunt:

Minim 50% din capitalul bancii trebuie sa fie capital de rangul I, reprezentand capitalul social (fondurile actionarilor plus resursele declarate obtinute din profitul nerepartizat).

Restul capitalului de baza poate fi format din capitalul de rangul II sau capitalul supliment constituit din rezervele nedeclarate.

Rata de lichiditate e un alt indicator specific pentru activitatea bancara

dupa cum urmeaza:

Re=(Lc/A)x100

Lc-lichiditati curente;

A-active totale.

Standardele internationale recomanda pentru bancile de investitii o rata de lichiditate de 10% si pentru bancile comerciale de 30%, dar acest nivel trebuie determinat in functie de structura portofoliului fiecarei banci.

In literatura de specialitate, lichiditatile curente sunt considerate depozite la vedere sau la termen pana la un an, titlurile de valori care se pot comercializa in orice moment si alte efecte bancare usor valorificabile.

Lichiditatile se determina pentru fiecare banca in functie de structura portofoliului (termen scurt, mijlociu sau lung), scadentele pentru angajamente, rezerva minima de disponibilitati.

Un alt indicator este rata depozitelor si exprima rata de acoperire a portofoliului de credite cu resurse:

Rd= (D/Cd)x100

D-depozite;

Cd-credite.

Prudenta bancara recomanda ca intre resurse si plasamente sa existe o corelatie deplina ca volum si perioada, adica la credite pe termen scurt sa corespunda  resurse pe termen scurt si in mod similar la credite pe termen mijlociu si lung.

Un alt indicator este rata marjei de dobanda si reflecta diferenta dintre dobanda cu care sunt reinvestite depozitele bancare, astfel:            

Rj=[(Di-Dp)/Cd]x100

Di-dobanzi incasate;

Dp-dobanzi platite;

Cd-credite;

Marja de dobanda acopera cheltuielile de administrare a bancii, riscul si bineinteles profitul. Elementul cel mai mobil este riscul care poate lua valori de pana la 10%, peste aceasta limita imprumuturile fiind hazardate. In situatiile de risc foarte mare creditarea se poate  efectua numai cu garantia statului.

Rata provizioanelor de risc-reflecta protectia bancii fata de riscul asumat

Rpr=(Pr/Cd)x100

Pr-provizioane de risc;

Cd-credite.

In cazul in care se estimeaza ca riscul e mai mare decat cel din marja de dobanda se constituie provizioane intre 1 si 100%. La nivelul unei banci provizioanele nu trebuie sa depaseasca 10% din portofoliu intrucat se imobilizeaza importante sume si se majoreaza costurile operationale.

Un alt indicator este rata profitului-masoara eficienta in trei variante:

Rpv=(P/V)x100 Rpc=[P/(C+Rz)]x100

Rpa=(P/A)x100

Rpv-rata profitului brut functie de venituri;

Rpc-rata profitului brut functie de capital si rezerve;

Rpa-rata profitului brut functie de active;

P-profit brut;

C-capital;

Rz-rezerve;

V-venituri totale;

A-active totale.