 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
 |
FINANTE
Finante publice, legislatie fiscala, contabilitate, informatii fiscale, asistenta contribuabili, transparenta institutionala, formulare fiscale din domaniul finantelor publice si private (Declaratii fiscale · Fise fiscale · Situatii financiare · Raportari anuale) |
| StiuCum
Home » finante
» finantele intreprinderilor
» Finantarea ciclului de exploatare
|
|
Surse imprumutate |
|
| In completarea surselor proprii si atrase, intreprinderea apeleaza la credite bancare de trezorerie sau de scont. Acestea au rol de amortizor intre cresterea sau reducerea nevoii de capitaluri circulante si diminuarea sau majorarea surselor proprii si atrase de capitaluri circulante. Aceste oscilatii se vor reflecta in marimea soldului creditelor bancare, care, fata de perioada precedenta, poate fi diminuat prin excedentul de trezorerie, degajat in perioada respecti sau poate fi majorat pentru acoperirea (prin credite noi) a deficitului de trezorerie, rezultat la finele perioadei precedente. Ma'jorarea soldului creditelor bancare poate fi facuta pana la o limita si anume cea a unui plafon silit de banca, in relatiile sale de credit cu intreprinderea. Exemplu: determinarea creditelor de trezorerie se face conform ului de trezorerie (anexa 5 la Normele de creditare emise de BCR), care se intocmeste la inceputul fiecarui trimestru : Deficitul de trezorerie constituie nivelul noilor credite pe care intreprinderea le solicita in trimestrul respectiv, peste cele aflate in sold in trimestrul anterior. Excedentul de trezorerie constituie volumul creditelor care urmeaza a se rambursaIn trimestrul urmator. Soldul creditelor bancare, la inceputul trim.l, este preluat din bilantul conil la inchiderea exercitiului conil anterior, iar la inceputul trimestrelor urmatoare este influentat, in plus, cu deficitul de trezorerie din trimestrul anterior sau, in minus, cu excedentul de trezorerie din trimestrul anterior. Pentru indeplinirea obiectivelor sale, decizia de finantare a ciclului de exploatare face un arbitraj intre creditele de trezorerie si creditele de scont posibile de mobilizat de 'a banci, pentru acoperirea deficitului de trezorerie. Selectia unuia sau altuia dintre credite se face pe baza analizei temeinice a costului real al acestora. |
|
|
Politica de confidentialitate
|
